关于2024年市级财政决算和2025年上半年预算执行及预算调整情况的报告

关于2024年市级财政决算和2025年上半年

预算执行及预算调整情况的报告

––––2025年8月28日在咸宁市第六届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

市财政局党组书记、局长毛湘宁

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2024年市级财政决算和2025年上半年预算执行及预算调整情况，请予审议。

2024年，在市委坚强领导、市人大监督支持下，全市财政部门全力以赴落实更加积极的财政政策，凝心聚力推进大财政体系建设，千方百计兜牢“三保”底线，财政运行总体平稳。

全市一般公共预算总收入完成431.2亿元。其中，地方一般公共预算收入115.7亿元，为预算的100.1％（调整预算，下同），增长8．1％（与上年决算比，下同）。全市一般公共预算总支出431.2亿元。其中，一般公共预算支出370．1亿元，为预算的99.1％，增长15．5％。收支相抵，年度平衡。

一、2024年市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

——收入决算。总收入931，831万元，为预算的100．7％，增长9.3％。

1．一般公共预算收入289，177万元，为预算的100.1％，增长8.1％。其中，地方税收205，161万元，为预算的94.7％，增长4.3％，税收占比70.9％；非税收入84，016万元，为预算的116.2％，增长18.8％，主要是国有资源（资产）处置收入增加4，467万元。

2．转移性收入581，777万元，为预算的96.6％，增长9.2％。其中，上级补助收入414，677万元，增长21.2％，主要是本年含增发国债4.96亿元；下级上解收入37，722万元，下降10.8％，主要是咸安区上解房地产一体化收入减少5，009万元；上年结转收入88，485万元，按照省厅批复决算数填列；调入资金40，893万元，为预算的41.7％，主要是执行中强化开源节流，收支缺口收窄，调入资金减少。

3．地方政府债务转贷收入60，877万元，为预算的175％，增长17.4％，主要是新增补充财力再融资债券收入。

——支出决算。总支出931，831万元，为预算的100．7％，增长9.3％。

1．一般公共预算支出688，433万元，为预算的95.7％，增长9.2％。

主要支出科目完成情况：

一般公共服务支出70，303万元，为预算的92.4％，下降2．5％，主要是执行中持续压减一般性支出。

公共安全支出29，786万元，为预算的97％，增长14.7％，主要是公安部门信息化项目支出增加。

教育支出48，656万元，为预算的100％，增长2.1％。

科学技术支出24，883万元，为预算的104％，增长12.3％，主要是咸宁高新区加大对科技投入。

文化旅游体育与传媒支出8，436万元，为预算的90.6％，下降30.1％，主要是上年含文旅消费券及地方配套资金等一次性因素。

社会保障和就业支出70，731万元，为预算的99.9％，增长8.2％，主要是新增省属汉外机关事业单位养老保险补助。

卫生健康支出170，355万元，为预算的106％，增长21％，主要是新增国家区域医疗中心中央基建投资项目。

节能环保支出20，801万元，为预算的100％，增长17.5％，主要是新增咸宁大道东片区雨污分流改造项目2，500万元。

城乡社区支出45，387万元，为预算的88.2％，下降37.6％，主要是城管及住新部门部分支出因机构改革转列其他科目。

农林水支出65，762万元，为预算的97.4％，增长82.7％，主要是新增森林防火中央增发国债项目4.3亿元等。

交通运输支出19，710万元，为预算的88.4％，增长20.3％，主要是新增国省道改造省级补助资金6，682万元。

资源勘探信息等支出58，370万元，为预算的96．5％，增长95％，主要是补充重大产业基金3亿元。

商业服务业等支出8，062万元，为预算的139．5％，增长30.7％，主要是加大提振消费、扩大内需方面的投入。

自然资源海洋气象等支出7，287万元，为预算的69.4％，下降36.2％，主要是土地增减挂钩收入减少，相应支出减少。

住房保障支出17，854万元，为预算的52.8％，下降41.3％，主要是部分保障性安居工程结转下年支出。

灾害防治及应急管理支出7，909万元，为预算的80.6％，下降0.9％。

2．转移性支出216，540万元，为预算120.7％，增长11.7％。其中，上解上级支出47，642万元，增长2.6％，主要是按现行财政体制，上解省级支出随税收增加而增长；补助下级支出66，016万元，增长11．8％，主要是加大对县（市、区）重大项目补助力度；结转下年支出90，432万元，增长2.2％；待偿债一般置换债券结转12，450万元。

3．地方政府一般债务还本支出26，858万元，为预算的100．6％，下降3.3％，主要是据实偿还到期本金。

——收支相抵，年度平衡。

（二）政府性基金收支决算

收入总计705，475万元，为预算的160.6％，增长60.7％。其中，本年收入262，121万元，为预算的98.2％，下降3％；转移性收入60，677万元，为预算的190％，增长46.3％，主要是超长期特别国债增加24，199万元；地方政府债券收入382，677万元，为预算的272.3％，增长200.5％，主要是新增防风险转贷收入183，257万元等。

支出总计705，475万元，为预算的160.6％，增长60.7％，主要按“以收定支”原则安排。其中，本年支出329，138万元，为预算的99.8％，增长5.5％；转移性支出91，752万元，为预算的473.2％，增长621.8％，主要是待偿债专项置换债券结转47，900万元；债务还本支出284，585万元。

——收支相抵，年度平衡。

（三）社会保险基金收支决算

收入总计465，674万元，为预算的102.1％，下降0.3％。支出总计452，332万元，为预算的104.1％，下降0.3％。收支相抵，当年结余13，342万元，累计结余395，401万元。其中，机关事业单位养老保险累计结余6，813万元，占比1.7％；城乡居民医疗保险累计结余157，837万元，占比39.9％；职工医保累计结余230，751万元，占比58．4％。

（四）国有资本经营收支决算

总收总支8，064万元，为预算的100．6％，增长4.7％。其中，本年支出100万元，调出资金7，964万元（调入一般公共预算安排）。

——收支相抵，年度平衡。

（五）政府债务决算情况

1．债务限额、余额情况

2024年，政府债务余额126.63亿元，为限额167.71亿元的75.5％。其中，一般债务39.27亿元，为限额的93.88％；专项债务87.35亿元，为限额的69.4％。

2．新增政府债券安排情况

2024年，省转贷新增政府债券9.87亿元。用于基础设施占21.12％、教育占12.31％、其他社会事业12.4％、医疗卫生占23.69％、农林水利占11.74％、偿还存量债务18.74％。其中，一般债券3.07亿元，安排用于98个政府投资项目（其中，完工待结算项目52个、1.07亿元；续建项目18个、1.06亿元；新开工项目28个、0.94亿元）。专项债券6.8亿元，安排用于6个政府投资项目（续建项目5个、新开工项目1个）。

3．政府债务偿还情况

到期政府债券还本31.14亿元（一般债券2.68亿元，专项债券28.46亿元）。其中，再融资债券偿还9.01亿元（一般债券1.76亿元、专项债券7.25亿元）；自主偿还本金2.69亿元（一般债券0.91亿元、专项债券1.78亿元）；其他债务还本支出19.44亿元（一般债券0.02亿元、专项债券19.42亿元）。当年债券付息3.1亿元。其中，一般债券1．18亿元、专项债券1.92亿元。

（六）决算重点报告事项

1．“三保”情况

坚持“三保”优先原则，全面兜牢“三保”底线，2024年市级“三保”支出294，742万元。其中，保基本民生101，031万元、保工资177，961万元、保运转15，750万元。

2．“三公”经费支出情况

2024年，市级“三公”经费支出1，758万元，较上年增加261万元，增长17％。其中，公务接待费197万元，较上年减少22万元，下降10％；因公出国（境）费189万元，较上年增加81万元，与2019年（疫情前）比减少7万元。主要是经济企稳回升，因公出国（境）交流活动增加。其中，参加上级安排出访任务11次，市级自主出访15次；公务用车购置及运维费支出1，372万元（公务用车购置232万元，公务用车运维1，140万元），较上年增加202万元，主要是公车改革至今10年，部分车辆老化、超期使用导致运维成本增加。

3．政府采购情况

2024年，市本级政府采购项目合同金额3.89亿元。其中，中小企业合同金额3.26亿元，占比83.8％。节能产品、环保产品分别占相关产品采购总金额的100％、99.97％，通过预留采购份额、价格评审优惠等措施，政府采购支持绿色低碳转型和中小企业发展的作用有效发挥。

4．预算绩效管理情况

一是按照政府支出负面清单，对49个信息化项目开展事前绩效评估，审减项目16个、节约8，036万元。二是将市直部门1，016个项目、共31.64亿元全部纳入绩效监控。三是对民生领域17个项目、共2.29亿元进行中期绩效评价，发现问题47个、调减资金1，852万元。

二、2025年上半年预算执行情况

全市一般公共预算收入完成72.8亿元，为预算的58.8％（年初预算，下同），增长11.7％（与上年同期比，下同）。其中，地方税收48.4亿元，为预算的55.6％，增长4.1％。一般公共预算支出完成177.7亿元，为预算的52.4％，下降4.5％。

（一）市级一般公共预算

收入完成情况。市级一般公共预算收入完成148，997万元，为预算的48.2％，可比下降3.5％，主要是市区税收征管范围调整。其中，地方税收111，943万元，为预算的50.6％，税收占比75.1％。非税收入37，054万元，为预算的42.1％。

支出完成情况。市级一般公共预算支出308，857万元，为预算的48.4％，增长15.6％。

主要科目支出执行情况：

一般公共服务支出37，175万元，为预算的47.4％，主要是加大“过紧日子”力度，压减一般性支出；

公共安全支出11，408万元，为预算的32.8％，主要是公安部门信息化项目按进度拨付；

科学技术支出9，213万元，为预算的38.4％，主要是市级科技创新专项资金尚在审核，暂未分配；

文化旅游体育与传媒支出3，981万元，为预算的43.6％，主要是咸宁马拉松、全运会门球赛等正在审计结算；

社会保障和就业支出36，832万元，为预算46.1％，主要是灵活就业人员社保补贴集中在9月份以后兑付；

卫生健康支出87，266万元，为预算70.9％，主要是居民医保补助按上级政策要求提前拨至专户；

节能环保支出7，539万元，为预算的44.6％，主要是咸宁大道雨污分流等项目按进度拨付；

城乡社区支出32，113万元，为预算的44．2％，主要是城区购房补贴按进度兑付；

农林水支出7，865万元，为预算的27％，主要是部分乡村振兴奖补项目按惯例在年底考核后分配；

交通运输支出11，951万元，为预算的98.7％，主要是新增国省道路大中修项目支出6，520万元；

资源勘探信息等支出11，878万元，为预算的45.6％，主要是按照政策清理到期招商引资政策；

商业服务业等支出1，700万元，为预算的37.9％，主要是县域商业建设奖补资金在下半年考核分配；

自然资源海洋气象等支出4，853万元，为预算的51.6％；

住房保障支出8，767万元，为预算的22.4％，主要是保障性安居工程在下半年实施。

（二）市级其他预算

政府性基金预算。总收入完成434，095万元，为预算的102.8％，增长292.3％，主要是债务转贷收入增加232，375万元。其中，再融资专项债券225，258万元，增长701.3％；新增专项债券收入82，527万元，增长74.5％；国有土地使用权出让收入完成1，379万元，下降78．6％。总支出完成265，670万元，为预算的62.9％，增长231.2％，主要是按“以收定支”原则安排。

社会保险基金预算。总收入完成220，193万元，为预算的45．5％，增长25.4％，主要是按照上级政策要求，提前将财政补贴收入拨入专户。总支出完成209，421万元，为预算的45.3％，下降2.1％。

国有资本经营预算。收支项目在下半年执行。

（三）上半年预算执行特点

1．小财政平稳运行。一是财税指标优于全省，全市一般公共预算、地方税收、非税收入增幅分别高于全省4.1、2.9、9.2个百分点，税收占比始终居全省第一方阵。二是重点支出有力保障，全市足额拨付“三保”资金98.78亿元，民生支出占比79.74％，干部待遇、单位运转、党委、政府决策部署全面保障。三是债务风险有效防范，还本付息无一逾期，22家平台已退出17家，债务考核全省第二。

2．大财政走深走实。一是“三资”改革破题见效，全市盘活国有“三资”155项、86.91亿元；二是投融资改革扎实推进，政府投资项目“两算”率分别提高32.3、37.6个百分点，全省市州层面率先设立30亿元区域母基金、获省级顶格出资，“咸金通”平台撮合放款174.4亿元；三是国企改革初见成效，市属国企盘活资产58项、变现金额58.06亿元，高投集团获“AA＋”评级。

3．开源节流成效明显。国有资源（资产）处置收入14.67亿元，增长96.1％，是非税增量的2.5倍。全市争资179亿元，可比增长8.4％。政府债券96.2亿元，是同期的1.06倍。党委、政府带头“过紧日子”，一般性支出压减10％。

4．财政改革纵深推进。6项改革入选全省财政科学管理试点，数量位居前列；零基预算获部省推介，省内外多地来咸考察学习；实施新一轮市区财政体制，咸宁高新区收入占市区比重提升5个百分点；支持高新区管理体制改革、市域内企业易地投资，促进资源要素自由流通。开展重点乡镇财政体制改革，支持县域经济发展。

上半年尽管财政运行总体平稳，但客观困难仍然存在，主要是重点税源减收，财政增收难度加大，刚性支出只增不减，平衡压力较大。为解决这些困难和挑战，我们将虚心听取各方意见，认真研究，采取措施，妥善应对。

三、2025年预算调整情况

（一）预算调整的主要事由

一是债券发行因素。与年初预算比，发行地方新增政府债券98，237万元，再融资债券增加180，531万元需纳入预算管理。

二是落实“过紧日子”要求。党政机关厉行节约反对浪费，市域内一律取消公务接待，压减一般性支出3，006万元。

三是加强管理因素。强化“五度”挂钩及财会监督结果运用，调减执行进度低、不具备实施条件、低效无效资金7，104万元。

（二）预算调整的主要内容

——一般公共预算

1．收入预算由785，533万元，调整为788，316万元，调增2，783万元，增长0．4％。

（1）一般公共预算收入暂不作调整。主要是需科学、审慎、系统评估当前经济社会发展、财税体制改革、市区财政体制等对收入的影响，待10月份再做调整。

（2）转移性收入由449，110万元，调整为436，723万元，调减12，387万元，下降2.8％。其中，上年结转收入由91，184万元，调整为90，432万元，调减752万元；调入资金由73，760万元，调整为62，125万元，调减11，635万元，主要是压减支出10，110万元及收回结转资金1，525万元，调入资金相应减少。

（3）债务转贷收入由27，023万元，调整为42，193万元，调增15，170万元，增长56.1％，主要是依规将已下达的新增一般债券纳入预算。

2．支出预算由785，533万元，调整为788，316万元，调增2，783万元，增长0．4％。

（1）一般公共预算支出由638，172万元，调整为643，068万元，调增4，896万元，增长0.8％。其中，人员类项目调减“五类人员”职业年金1，104万元，运转类项目压减239万元，特定目标类项目调减8，767万元。另外，新增一般债券安排89个城市基础设施、生态环境建设等项目支出15，170万元。

（2）转移性支出由107，646万元，调整为105，533万元，调减2，113万元，下降0.2％，主要是支出进度加快，结转下年支出减少2，113万元。

（3）债务还本支出39，715万元，维持不变。

3．收支调整后，一般公共预算保持平衡。

——政府性基金预算

总收支由年初预算422，197万元，调整为684，936万元，调增262，739万元。主要是按“以收定支”原则，新增专项债券安排相关支出。其中，用于国家区域医疗中心项目建设4.4亿元。

收支调整后，政府性基金预算保持平衡。

另外，鉴于上级转移支付、土地出让收入等影响财政收支的重大因素暂时无法预判，涉及该部分的调整事项，10月份再另行报告。

四、完成全年预算目标的措施

（一）开源增收，强化财政统筹效能。一是培植财源税源。围绕“产业倍增”目标，加大对“5＋4”现代化工业体系、“3＋7”农业产业体系、“3＋3”优质高效服务业体系建设支持力度，落实企业帮扶政策，夯实财税增收基础。二是强化收入征管。加强政府投资项目税源管控，加大污水处理费等执收执罚力度，确保颗粒归仓。三是加大统筹盘活。以矿产、土地、林业等资源为重点，加强国有“三资”统筹，增加可用财力。四是全力争资争项。支持“十五五”规划编制，抢抓宏观政策适时加力机遇，优化争资机制，落实激励约束，确保争资超同期、超份额。

（二）优化结构，提升财政保障水平。一是加强管控优结构，出台第二批“过紧日子”负面清单，硬化预算刚性约束，严控预算追加，严防年底突击花钱；二是加大力度惠民生，全面兜牢“三保”底线，落实育儿补贴政策，逐步推行免费学前教育，服务“一老一小”需求，确保民生支出占比78％左右。三是统筹财力保重点，综合运用财政政策工具，支持提振消费、城市更新、房地产市场止跌回稳，全力服务支点建设等党委、政府决策部署落实落地。

（三）深化改革，完善财政治理体系。一是用零基预算的理念、大财政的视野，一体推进财政科学管理6项改革试点，全面提升财政“四化”水平。二是深化国有“三资”管理改革，以6类资源为重点，以点带面全市铺开，提升盘活质效。三是深化投融资体制改革，高效规范运作区域母基金，探索农业、技改等领域“拨改投”改革，加大“咸金通”宣传推广运用，撬动更多社会资本服务经济发展。

（四）严肃纪律，增强财政监管力度。一是主动接受监督，全面贯彻预算法及其实施条例，严格落实人大批准的预算及各项决议，持续推进预决算公开。二是加强财政监督检查和结果应用力度，开展财政财务能力培训，提升管财理财水平，增强财会监督震慑力。三是用好化债政策，加快隐性债务置换，加快国企转型升级，防范化解地方债务风险。